Att ge gåvokort till anställda kan vara ett uppskattat sätt att visa uppskattning och stärka motivationen i företaget. Samtidigt är det viktigt att ta hänsyn till de skatteregler som gäller för gåvor till anställda, då dessa regler påverkar både arbetsgivare och anställda. Här går vi igenom hur du väljer ett lämpligt belopp för gåvokort till anställda utifrån gällande skattelagstiftning och andra faktorer som kan påverka valet.
Förstå vilka gränser som gäller för skattefria gåvor till anställda
En viktig aspekt när du funderar på att ge gåvokort till de anställda på företaget är att förstå de skattefria beloppsgränser som Skatteverket har fastställt. Enligt Skatteverket finns det tre huvudsakliga typer av gåvor som kan ges skattefritt till anställda: julgåvor, jubileumsgåvor och minnesgåvor. Dessa gåvor har specifika beloppsgränser, och för att gåvan ska vara skattefri får den inte överstiga dessa gränser. Om beloppet överskrider gränsen blir hela gåvan skattepliktig för mottagaren.
För julgåvor gäller en beloppsgräns på 500 kronor (inklusive moms) per anställd. För jubileumsgåvor – som kan ges vid företagets 25-, 50- eller 75-årsjubileum – är gränsen 1 500 kronor. Minnesgåvor, som kan ges vid exempelvis pensionering, får uppgå till 15 000 kronor skattefritt. Om du planerar att ge gåvokort till anställda vid andra tillfällen kan dessa gåvor behöva beskattas, vilket kan påverka både dig som arbetsgivare och den anställde.
Välj ett belopp som visar din uppskattning men samtidigt är kostnadseffektivt
När du väljer belopp för ett gåvokort är det viktigt att tänka på att summan inte bara bör täcka skattereglerna, utan också ge anställda en känsla av uppskattning. För mindre företag med begränsade budgetar kan det vara lämpligt att hålla sig nära beloppsgränsen för skattefria julgåvor, det vill säga 500 kronor. Denna summa är tillräcklig för att ge de anställda en uppskattad gåva samtidigt som den är kostnadseffektiv för företaget.
För företag som har möjlighet att spendera mer kan det vara en idé att välja ett högre belopp, även om det innebär att gåvokortet blir skattepliktigt. I sådana fall kan ett gåvokort på exempelvis 1 000 kronor eller 1 500 kronor fortfarande ge anställda större valfrihet och öka känslan av uppskattning, även om beloppet innebär en mindre skattekostnad. Genom att tydligt kommunicera att gåvokortet är en extra förmån kan företaget stärka relationen med de anställda, vilket i slutändan kan bidra till ökad lojalitet och motivation.
Tänk på hur gåvokortet till de anställda ska användas
En annan aspekt att beakta när du väljer belopp är var gåvokortet kan användas. Om det är brett och kan användas i flera butiker eller på nätet, kan ett lägre belopp, som exempelvis 500 kronor, ge goda möjligheter för mottagaren att hitta något av värde. Om det däremot är begränsat till en specifik butik eller en viss typ av produkter, kan ett högre belopp vara lämpligt för att säkerställa att anställda faktiskt kan använda det utan att behöva komplettera med egna pengar.
Det är också en god idé att undersöka medarbetarnas intressen och preferenser innan valet av gåvokort. Om de anställda exempelvis föredrar gåvokort som kan användas till upplevelser snarare än produkter kan detta påverka vilket belopp som känns rimligt. Att välja ett lämpligt belopp kan öka chansen att gåvan uppskattas och används, vilket stärker företagets varumärke som en arbetsgivare som bryr sig om sina anställdas välmående.
Planera för flera gåvokort under året och undvik skattesmäll
För företag som planerar att ge gåvokort vid flera tillfällen under året är det klokt att ha en strategi för att undvika onödiga skattekonsekvenser. Ett sätt är att spara de högre beloppen för särskilda tillfällen, som jul eller jubileum, och ge mindre belopp för mindre viktiga händelser eller prestationer. Genom att planera gåvobeloppen i förväg kan du undvika att de totala gåvorna under året överskrider gränserna och därmed bli skattepliktiga för mottagarna.
Det är även värt att överväga alternativa gåvor för att hålla sig inom de skattefria beloppsgränserna. Exempelvis kan friskvårdsbidrag eller mindre vardagliga förmåner vara ett bra komplement till gåvokort, då dessa ofta är skattefria och kan ge mervärde för de anställda. En kombination av skattefria förmåner och genomtänkta gåvokort kan bidra till ett helhetspaket av förmåner som stärker medarbetarnas engagemang utan att skapa skattepåföljder.
Väg fördelarna mot nackdelarna
I vissa fall kan det vara motiverat att välja ett belopp för gåvokortet som ligger över de skattefria gränserna, trots att det innebär skatteplikt. Fördelarna med att ge ett större belopp kan överväga nackdelarna, särskilt om gåvan bidrar till att uppnå specifika mål som att belöna särskilda prestationer eller bygga långsiktig lojalitet. För vissa företag kan det också vara mer attraktivt att ge gåvokort vid strategiska tidpunkter, som vid produktlanseringar eller under hektiska arbetsperioder, där ett extra ekonomiskt bidrag kan uppskattas av medarbetarna.
När gåvokort blir skattepliktiga kan företaget överväga att kompensera för skatten, exempelvis genom att öka beloppet så att den slutliga summan efter skatt motsvarar det ursprungliga värdet. Detta innebär en något högre kostnad för arbetsgivaren men kan visa på ett starkt engagemang för medarbetarnas trivsel och ekonomiska trygghet. Att ge ett skattepliktigt gåvokort kan även ge företaget en mer flexibel inställning till gåvobelopp, vilket kan anpassas efter medarbetarnas specifika behov och preferenser.
